Анастасия Полетаева, адвокат адвокатской конторы «Аснис и партнеры» – о слагаемых продуманного наследственного планирования, важных вопросах, которые должен задать себе и юристам ответственный собственник бизнеса, а также устойчивых и элегантных корпоративных структурах.
«Наследственное планирование» – тема достаточно новая для нашего общества, но в последнее время такие услуги предлагают многие юрфирмы. А ведь раньше как-то обходились без этого?
Действительно, еще сравнительно недавно человек, задумавшийся о передаче своего имущества по наследству, шел к нотариусу и оформлял завещание. Но сегодня этого недостаточно. Первое поколение владельцев состояний, накопленных в новой России, подошли к возрасту 50–70 лет, когда вопрос наследственного трансфера не кажется таким уж далеким. Но самое главное – в состав наследственного имущества стали входить активы, передача которых имеет свои особенности. Помимо традиционных потребительских активов (недвижимость, земельные участки, автомобили, деньги на счетах), передаются объекты интеллектуальной собственности, коллекции предметов старины и искусства, цифровая валюта, опционы и еще десятки видов имущества. А главное – бизнес-активы.
Серьезного осмысления в этой связи требуют самые разные вопросы. В имущественной массе акции и доли коммерческих организаций, сложные корпоративные структуры (в том числе оформленные на «номиналов»), финансовые инструменты, долги и другие обязательства? Часть активов за пределами России? Среди наследников – дети от разных браков, престарелые родственники или лица, неспособные управлять полученными по наследству активами? Это ситуации, в которых недостаточно просто написать завещание.
Если наследники – маленькие дети, или престарелые родители, или инвалиды, как передавать имущество в таких случаях?
Во все времена большой капитал являлся не только источником благополучия и возможностей, но и зоной заботы, обязательств, ответственности и рисков. Передавая большой и сложный состав имущества, надо понимать, что мы передаем немалые хлопоты. По силам ли они нашим наследникам? Всегда по-разному.
Наследственное планирование – естественная забота о судьбе накопленного капитала, на который мы потратили существенную часть нашей жизни. Однако в первую очередь это забота о наших близких и о нашей памяти. А еще некоторое промежуточное подведение итогов нашей жизни, и не только материальной. Есть ли кому передать управление? Есть ли реальный или скрытый семейный конфликт? Смогут ли близкие нам люди, разделяя имущество, договориться, и будут ли они вспоминать нас добрым словом, решая оставленные им проблемы? Именно поэтому я не считаю наследственное планирование только юридической услугой. Это услуга фидуциарная, когда клиент доверяет правду о своем капитале, правду о своей личной и семейной жизни, а иногда и ее тайны.
Возвращаюсь к вопросу, как обеспечить благополучие и безопасность близких, не способных управлять капиталом. За последнее десятилетие в российском законодательстве появились инструменты, которых, на мой взгляд, вполне достаточно, чтобы решить практически все задачи, связанные с передачей имущества по наследству. И конечно, одним из наиболее удачных являются личные и наследственные фонды.
А как вы начали заниматься наследственным планированием?
Вот уже более 20 лет мой основной профессиональный интерес – корпоративное право, корпоративное управление, M&A. И особенно – корпоративная архитектура. Архитектура – вид искусства и одновременно наука проектирования и строения зданий, сооружений. Это же определение смело можно отнести к корпоративной архитектуре. Создавая бизнес-структуру, нужно представлять себе «здание» целиком, позаботиться о его устойчивости и безопасности, о том, чтобы оно было функциональным, комфортным и, в конце концов, эстетичным.
Корпоративные решения могут быть очень красивыми, это вид юридического искусства. Грамотная корпоративная структура должна решать минимум три задачи: сохранять корпоративный контроль над бизнесом за собственником, соответствовать бизнес-задачам и давать возможность собственнику продать бизнес-актив за рыночную стоимость, не получив снижения стоимости бизнеса за счет дефектов структуры. Также важно в любой момент времени передать актив по наследству, обеспечив устойчивость и непрерывность корпоративного управления. Таким образом, наследственное планирование – часть корпоративной архитектуры. Но в отличие от корпоративных задач, здесь появляются совсем другие, я бы даже сказала, сакральные. Это про отношения в семье и с партнерами, про заботу и ответственность, и самое необычное – все это после нашей смерти. По сути, это планирование доброй памяти о своем имени.
Вы упомянули конфликты в контексте раздела наследства. Действительно, в последние годы мы наблюдали громкие судебные споры, в которых наследники умершего бизнесмена делили капиталы. Можно ли их избежать?
По моим наблюдениям, избежать полностью невозможно. Конфликт – естественное явление человеческой жизни, одна из форм взаимодействия между людьми. И чаще всего противоречия преодолимы, особенно если за столом переговоров – близкие люди с общими ценностями. Я верю в медиацию и возможность разрешить большинство конфликтов путем поиска компромиссов. Главное – выявление и уважение истинного интереса каждой стороны. И не допускать, чтобы стороны конфликта перешли «красные линии». Но знаете, в чем особенность? Чисто корпоративный конфликт может быть рациональным. То есть у него есть совершенно определенная цена, выраженная в цифрах. И в процессе переговоров (а по сути – торга) стороны могут найти приемлемое для них решение. А в основе же конфликта семейного чаще лежит обида, которая, возможно, копилась годами. С обидой работать гораздо сложнее, и уход из жизни главы семьи может стать триггером, который заставляет людей поднять эту обиду на поверхность.
Все бы ничего, но семейно-корпоративный конфликт затрагивает интересы большого числа третьих лиц – партнеров, сотрудников, инвесторов, кредиторов. И только будущему наследодателю известны эти тонкие места взаимоотношений как в семье, так и с партнерами, которые могут сыграть фатальную для бизнеса роль после его ухода. К счастью, при своевременном планировании есть эффективные и грамотные инструменты, а главное – время что-то изменить и предусмотреть.
Что же нужно предусмотреть владельцу бизнеса при наследственном планировании?
Многие собственники переоценивают стабильность семейных и партнерских отношений. Чаще всего ни бизнес, ни семья не готовы к таким событиям, как смерть бенефициара (а также пропажа без вести, стойкая недееспособность, лишение свободы и т. п.). Более того, зачастую наследники даже не знают, что принадлежало наследодателю (особенно это касается активов, оформленных на номинальных владельцев).
Ведь бизнес – это не набор активов, не доли в ООО, а выстроенная собственником система управления и взаимоотношений с менеджментом, связи с контрагентами, основанные на личности, репутации, прямых договоренностях владельца. Это сформированные взаимоотношения с государственными регуляторами, с партнерами, иногда балансирующие на грани фола, но все же находящиеся в равновесии. Смерть собственника обрывает все эти связи.
Сейчас многие консультанты призывают готовить детей к наследственному трансферу. Безусловно, очень важно вовлечь заранее наследников в вопросы управления бизнесом, дать соответствующее образование и передать отлично упакованную корпоративную структуру с выстроенной системой управления. И все же не наследуются опыт, личная харизма и авторитет, интуиция, деловые связи, уважение партнеров, конкурентов и управляющих. Нельзя передать по наследству доверие менеджмента и готовность разделить риски с владельцем. Поэтому важно трезво оценивать возможности наследников и соотносить их с целью, к которой стремится клиент.
С чего же начать? Есть ли какой-то типовой проект наследственного плана?
Вы угадали: чаще всего запрос доверителя звучит так: «Давайте составим простое завещание» или «Предложите мне типовую модель». Наследственный план, который получается в итоге, редко похож на первоначальную идею. Ведь откровенный разговор о наследственном плане доверитель часто старается отложить. В этот момент ему предстоит сделать ревизию не только своего имущества (что для многих является неким результатом жизни), обязательств, долгов, но и своих отношений с семьей, партнерами, обществом. А это обычно непросто. Естественно, доверитель не хочет думать об этом. Отсюда запрос – «сделайте простой план». Но этот план будет отражать как раз то «непростое», что накопилось у человека за его жизнь. И иногда только через несколько встреч клиент задумчиво скажет: «А я вот хотел еще обсудить один вопрос…» И расскажет о том, что, по его мнению, трудно включить в план таким образом, чтобы не спровоцировать конфликт внутри семьи или между партнерами.
К счастью, юридический инструментарий достаточно широк, чтобы помочь клиенту решать разные, иногда совсем нетривиальные задачи. Но «типового» наследственного плана не бывает. Как не бывает «типовой» жизни.